Con el inicio del 2025 llegan importantes actualizaciones en las deducciones personales del Impuesto a las Ganancias, contempladas en el artículo 30 de la ley. Estas modificaciones están diseñadas para brindar alivio fiscal a los contribuyentes, permitiendo a empresarios, profesionales y emprendedores planificar mejor sus finanzas y optimizar sus resultados.

Entender estas deducciones no solo es fundamental para cumplir con tus obligaciones fiscales, sino también para aprovechar al máximo los beneficios que el sistema tributario pone a tu disposición. A continuación, detallamos quiénes pueden acceder a cada tipo de deducción especial y qué consideraciones tenés que tener en cuenta.

¿Qué son las deducciones especiales?

Las deducciones especiales son beneficios fiscales que permiten reducir la base imponible sobre la cual se calcula el Impuesto a las Ganancias. En 2025, estas se dividen en tres categorías principales, cada una diseñada para diferentes perfiles de contribuyentes:

1. Deducción Especial General

Esta es la deducción estándar que aplica a la mayoría de los contribuyentes, incluyendo asalariados, autónomos, jubilados y monotributistas. Es el punto de partida para quienes no califican en las categorías especiales.

• Monto anual 2025: $13.706.939,31.
• Aplicable a: Todos los contribuyentes bajo el régimen general.

2. Deducción Especial para Nuevos Profesionales o Emprendedores

Pensada para quienes están iniciando su actividad profesional o emprendimiento, esta deducción es más alta que la general, reconociendo los desafíos que enfrentan los recién llegados al mercado.

• Monto anual 2025: $15.665.073,50.
• Aplicable a: Nuevos profesionales matriculados y emprendedores que hayan registrado formalmente su actividad en los últimos años.

3. Deducción Especial del Apartado 2

Esta categoría ofrece el mayor monto de deducción y está destinada a contribuyentes con características específicas, como ingresos más elevados o situaciones fiscales particulares.

• Monto anual 2025: $18.798.088,20.
• Aplicable a: Aquellos que cumplan requisitos específicos según el inciso c), apartado 2, del artículo 30.

¿Puedo aplicar a más de una deducción especial?

No. La ley establece que estas deducciones son excluyentes entre sí. Cada contribuyente debe optar por la deducción que mejor se ajuste a su situación. Por ejemplo, un emprendedor reciente puede calificar tanto para la deducción general como para la de "Nuevos Profesionales", pero deberá elegir la segunda si le resulta más beneficiosa.

Recomendaciones para empresarios y emprendedores

1. Actualizá tu información fiscal: Asegurate de cargar correctamente tus datos en el sistema de la AFIP, incluyendo las cargas de familia y otros conceptos deducibles, a través del servicio Siradig.
2. Consultá a un especialista: Un contador puede ayudarte a identificar qué deducción aplicar y calcular su impacto en tus impuestos. Elegir la deducción correcta puede marcar la diferencia en tus resultados financieros.
3. Planificá con anticipación: Incorporá estas deducciones en tu estrategia fiscal anual para evitar sorpresas al momento de la liquidación de impuestos.

Con estas nuevas deducciones, el sistema tributario ofrece herramientas clave para aliviar la carga fiscal y mejorar la gestión financiera de los contribuyentes. En B Consultores, estamos listos para ayudarte a entender y aprovechar al máximo estos beneficios. ¡Contactanos para un análisis personalizado y asegurate de tomar las mejores decisiones para tu negocio! 😊

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Sueldo Bruto Mensual ($): ¿Tenés cónyuge? No Sí Cantidad de hijos: ¿Qué deducción especial aplica? Ninguna General ($1.142.244,94) Nuevos Profesionales o Emprendedores ($1.305.422,79) Apartado 2 ($1.566.507,35) ¿Aporta al Sindicato? No 2% 2.5% 3% Calcular Retención

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Nota: Esta calculadora es estimativa y puede contener errores. Se recomienda consultar con un profesional.